تحليل كفاية رأس المال

يعد تحليل كفاية رأس المال مقياسًا رئيسيًا للقوة المالية للبنك واستقراره. وهو يشير إلى مدى قدرة البنك على استيعاب الخسائر والوفاء بالتزاماته تجاه المودعين والدائنين. تتمثل إحدى الطرق الرئيسية لتقييم كفاية رأس المال في استخدام النسب التي تقارن أنواعًا مختلفة من رأس المال بالأصول المرجحة بالمخاطر (RWA).

RWA هي إجمالي أصول البنك المعدلة لمستوى مخاطرها. كلما زادت مخاطر الأصل، زاد وزنه في حساب RWA. على سبيل المثال، النقد له وزن صفري، في حين أن القروض لها أوزان مختلفة اعتمادًا على جودة الائتمان والنضج والضمانات.

يتم استخدام ثلاث نسب رئيسية لرأس المال لقياس كفاية رأس المال:

- نسبة الأسهم العادية من المستوى 1 (CET1): هذه هي نسبة رأس مال CET1 إلى RWA:

رأس مال CET1 هو الشكل الأعلى جودة والأكثر سيولة لرأس المال. وتتكون من الأسهم العادية والأرباح المحتجزة والدخل الشامل الآخر. الحد الأدنى لنسبة CET1 المطلوبة بموجب بازل III، الإطار التنظيمي العالمي للبنوك، هو 4.5٪.

- نسبة رأس المال من المستوى 1 (T1):

هذه هي نسبة رأس مال T1 إلى RWA. يشمل رأس مال T1 رأس مال CET1 بالإضافة إلى رأس مال T1 الإضافي، وهو شكل من أشكال رأس المال الأقل جودة ولكنه لا يزال سائلًا نسبيًا. وتتكون من الأسهم المفضلة غير التراكمية وبعض أنواع الأوراق المالية المختلطة. الحد الأدنى لنسبة T1 المطلوبة من قبل بازل III هو 6.0%.

- نسبة إجمالي رأس المال:

هذه هي نسبة إجمالي رأس المال إلى RWA. يشمل إجمالي رأس المال T1 بالإضافة إلى رأس مال المستوى 2 (T2)، وهو شكل أقل جودة وأقل سيولة لرأس المال. وتتكون من الديون الثانوية والأسهم التراكمية المفضلة وبعض أنواع الأوراق المالية المختلطة. الحد الأدنى لنسبة إجمالي رأس المال المطلوبة من قبل بازل III هو 8٪.

هذه النسب هي مؤشرات مهمة لملاءة البنك وقدرته على تحمل الصدمات المالية. تعني النسبة الأعلى أن البنك لديه رأس مال أكبر مقارنة بتعرضه للمخاطر، مما يقلل من احتمالية الإعسار أو التدخل التنظيمي. وتعني النسبة المنخفضة أن البنك لديه رأس مال أقل مقارنة بتعرضه للمخاطر، مما يزيد من احتمال الإعسار أو التدخل التنظيمي.